기업금융으로 준비하시는 분들이 종종 물어보시는 경우들이 있어, 한 번 정리해 드립니다. :) 

1. 여신 심사 시 꼭 알아두어야 할 서류들

1) 부가가치세 과세표준증명원

개념 : 상품·서비스 거래로 발생한 부가가치에 대해 과세되는 세금(부가세)에 대한 신고 금액을 증명하는 서류입니다.

활용 이유 : 기업의 분기별 혹은 반기별(개인사업자·소규모 법인) 매출 추이를 파악할 수 있습니다.

결산 전후로 영업세(매출)가 어떻게 변동될지 가늠하는 기초자료가 됩니다.

주의 사항 : 법인사업자는 분기별로 다음 달 25일까지 신고(4·7·10·1월).

개인사업자 혹은 소규모 법인은 반기별 신고인 경우가 있으므로 신고 일정 확인이 필수입니다.

2) 매입/매출처별 세금계산서 합계표

개념 : 일정 기간 동안 발행된 ‘매입세금계산서’와 ‘매출세금계산서’를 거래처별로 집계해놓은 표입니다.

활용 이유 : 기업이 어디서 무엇을 주로 사고파는지, 고정거래처가 있는지, 단발성 거래만 있는지 확인할 수 있습니다. 세금계산서 발행 횟수·금액 등을 보면 고정거래처 여부를 판단하기 유리합니다. 큰 거래가 발생하는 주요 거래처(매출채권)에 대해서는 신용조사가 필요한지 검토할 수 있습니다.

추가 팁: 실무 예시

“해당 서류를 통해 어디서 사와서 어디에 파는지 흐름을 한눈에 파악할 수 있습니다.

만약 결산부속명세의 매출채권 잔액장에는 분명 큰 금액의 채권이 남아 있는데, 매입/ 매출처별 합계표에는 전혀 등장하지 않는 거래처라면? 이미 1년 이상 거래가 없거나 폐업한 곳일 가능성이 높습니다. 이런 심각한 리스크는 바로 보고해야 합니다